配送中心将收到的发货单和门店汇总表

配送中心的核算

配送中心将收到的发货单和门店汇总表按照不同的门店分门别类予以保管，月末或者定期汇总，编制月份商品发货汇总表，并据此编制内部转账通知书，编制会计分录如下：

借：总部往来

贷：库存商品——××类商品

门店的核算

商品调拨各门店在月末收到总部财务部门转来的内部转账通知书、所附的发货单和门店汇总表后，要进行认真核对，并将其与门店自行保管的商品三级明细分类账上登记的人账情况进行核对无误后，编制会计分录如下：

借：库存商品

贷：总部往来

××类

商品调拨