资金盘点流程

资金盘点包括对库存现金、银行本票、银行汇票等的盘点。出纳人员应做到日清月结，每天业务结束后清理自身经管的资金，看其是否与账面记载相符。每月对资金进行一次全面盘点。资金盘点流程主要包括下列步骤。

1.准备工作

出纳员将已办理但未登记完毕的经济业务予以登记完毕，结算出各类现金、银行本票和银行汇票等的账面余额并核对。

2.清点工作

出纳员对库存现金、银行本票和银行汇票等进行清点。每月最后一天在规定的时间(比如下午15点)，会计员对出纳员的清点进行复核。主管会计监控出纳员的清点和会计员的复核。盘点结束后即编制资金盘点表，并由有关人员签名。若盘盈或盘亏，则由主管会计负责落实查明原因，并在资金盘点表中注明。

3.审核工作

主管会计查核资金盘点表的准确性，然后交财务总监审核，财务总监审核后应对盘盈、盘亏提出处理意见并上报总经理。

4.账务处理

经总经理确认后，出纳员、会计员分别作出账务处理。